Pengaruh Struktur Modal dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Bank Swasta Nasional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2020–2024
DOI:
https://doi.org/10.55123/mamen.v5i1.7407Keywords:
CAR, BOPO, ROA, Profitability, BankingAbstract
This study aims to examine the effect of capital structure and operational efficiency on the profitability of national private banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) during the 2020–2024 period. Capital structure is proxied by the Capital Adequacy Ratio (CAR), while operational efficiency is measured using the Operating Expenses to Operating Income (BOPO) ratio. Bank profitability is represented by Return on Assets (ROA). This research adopts a quantitative approach employing multiple linear regression analysis. The data used are secondary data obtained from the annual financial statements of five national private banks selected through purposive sampling. The analysis procedures include descriptive statistics, classical assumption tests, partial hypothesis testing, simultaneous testing, and coefficient of determination analysis. The results indicate that CAR has a positive but insignificant effect on ROA, suggesting that the level of capital adequacy has not been optimally utilized to directly enhance bank profitability. In contrast, BOPO has a negative and significant effect on ROA, indicating that higher operating expenses tend to reduce profitability. Simultaneously, CAR and BOPO significantly affect ROA with a coefficient of determination of 0.714. These findings highlight that operational efficiency plays a more dominant role than capital structure in determining the profitability of national private banks during the study period.
Downloads
References
A’laa, S., & Sahliyah, F. (2025). Pengaruh Ukuran Aset, Equity to Total Assets, dan Capital Adequacy Ratio terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. Jurnal Perbankan Syariah, 11(1), 62–72.
Adi, A. (2020). Pengaruh Modal Kerja dan Risiko Pembiayaan terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Pembiayaan yang Terdaftar di BEI Periode 2017–2018. Bongaya Journal of Research in Management, 3, 1–5.
Amin, M. A. N., Utami, Y., & Aji, W. Y. (2023). Pengaruh Struktur Modal, Ukuran Perusahaan, dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan. Jurnal Audit & Perpajakan, 2(1), 114–129.
Ardhana, M. A., Asaff, R., Linda, R., Odelia, P., & Djemma, U. A. (2024). YUME : Journal of Management Analisis Struktur Modal dalam Meningkatkan Profitabilitas pada PT . Indofood Sukses Makmur Tbk yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia ( BEI ). YUME : Journal of Management, 7(3), 928–935.
Delpyana, S., Keys, M., & Edastami, M. (2024). Pengaruh Struktur Modal , Ukuran Perusahaan , dan Profitabilitas terhadap Nilai Perusahan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Mahasiswa Humanis, 4(3), 967–982.
Fahriani, A. (2022). Pengaruh Risiko Pembiayaan dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas. Bongaya Journal for Research in Management (BJRM), 5(1), 26–35. https://doi.org/10.37888/bjrm.v5i1.335
Federova, A. S., Amirah, & Utami, Y. (2025). Pengaruh DPK, CAR, BOPO, NPF, dan ZPR terhadap Market Share dengan ROA sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Syariah. Jurnal Perbankan Syariah, 11(1), 91–105.
Haryati, H., Roswinna, W., & Anggraeni, A. F. (2024). Pengaruh Efisiensi dan Likuiditas terhadap Profitabilitas Perbankan Periode 2020-2022. Jurnal Proaksi, 11(1), 250–264. https://doi.org/10.32534/jpk.v11i1.5402
Heirunissa, H. (2024). Pengaruh Fdr, Bopo, Car, Dan Npf Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. YUME: Journal of Management, 7(3), 208–224.
Husnan, S., & Pudjiastuti, E. (2015). Dasar-dasar manajemen keuangan, Edisi Ketujuh. Yogyakarta: Upp Stim Ykpn.
Kurnia, A., Trisnaudy, W. R., Ardana, Y., & Eliza, A. (2025). Pengaruh Good Corporate Governance, Capital Adequacy Ratio, dan Efisiensi Operasional terhadap Kinerja Keuangan Bank. Jurnal Perbankan Syariah Darussalam (JPSDa), 5(2), 157–170.
Nur, E., Fitria, W., Ilmi, M., Teknologi, I., & Teknologi, I. (2022). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah , Mudharabah , Murabahah , Risiko Pembiayaan , dan Risiko Operasional terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah ( BUS ) bertepatan dengan pemikiran masyarakat tentang sistem perbankan syariah. Jakuma : Jurnal Akuntansi Dan Manajemen Keuangan, 03(02), 18–38.
Pramuditya, R., Fani, R., & Akilah, F. (2025). Pengaruh perputaran Persediaan Dan Modal Kerja Terhadap. Bongaya Journal of Research in Management Voumel, 1–11.
Rahmawati, D., & Hendri. (2019). Pengaruh Non Performing Financing ( NPF ), Financing Deposit To Ratio ( FDR ), Capital Adequacy Ratio ( CAR ), dan Inflasi Terhadap Profit Abalitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2015-2019. Journal Riset Manjemen Bisnis, 67–74.
Reynaldi, H., & Purbadasuha, P. (2024). Pengaruh CAR, BOPO, dan NPL terhadap Return on Assets dengan Net Interest Margin sebagai Variabel Intervening. 13, 1–15.
Sa’adah, L. (2021). Statistik Inferensial. In LPPM Universitas KH. A. Wahab Hasbullah.
Sa’adah, L. (2023). Analisis Kualitatif dan Kuantitatif. mitra ilmu.
Safitri, N. D. A. (2023). Pengaruh Car, Npl, Ldr Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Perusahaan Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2017 – 2022 (Vol. 19, Issue 5).
Sanjaya, S. A. K., & Ahmad, B. (2024). Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Bank dengan Risiko Kredit sebagai Variabel Moderasi (Studi pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2019–2022. JIMEA | Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 8(1), 1861–1880.
Sari, R. N., Astuti, D. D., & Sari, N. K. (2021). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Struktur Modal dengan Ukuran Perusahaan sebagai Variabel Moderasi di Perusahaan yang Terdaftar di Jakarta Islamic Index Periode 2015–2019. Jakuma : Jurnal Akuntansi Dan Manajemen Keuangan, 02(02), 1–16.
Setiyono, T. A., Yuhanum, A., & Wicaksono, S. D. (2022). Pengaruh CAR, NPL Dan BOPO Terhadap ROA Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Periode 2018-2020. ProBank, 7(2), 162–172. https://doi.org/10.36587/probank.v7i2.1339
Sugiyono. (2023). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D (M. Dr. Ir. Sutopo. S.Pd (ed.); edisi kedu). ALFABETA BANDUNG.
Sumarni, R. (2023). Pengaruh Likuiditas dan Struktur Modal terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2019–2021. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 12(1), 42–48.
Syakhrun, M., Amin, A., & Anwar. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Bongaya Journal of Research in Management Voumel, 2, 1–10.
Wardoyo, D. U., Aini, H. N., Septiani, J., Kusworo, P., Bandung, U. T., Bandung, U. T., & Bandung, U. T. (2022). Pengaruh Liabilitas dan Struktur Modal terhadap Profitabilitas ( Studi Empiris Pada Perusahaan Sub Sektor Makanan dan Minuman Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2020 ). 2(1).
Wea, K. I., Darma, I. K., & Bagiada, K. (2022). Pengaruh Kecukupan Modal, Non Performing Loan (NPL) dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2018) Krensia. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), 5(1), 1–5.
Wirawan, K. A. W. (2024). Pengaruh Rasio Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, Non Performing Loan Terhadap Return On Asset Bank Konvensional Periode 2014 -2022. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), 7(1), 10–19. https://doi.org/10.22225/wedj.7.1.2024.10-19
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Eka Nur Wijayanti, Ita Rahmawati
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Hak cipta pada setiap artikel adalah milik penulis.
Penulis mengakui bahwa MAMEN (Jurnal Manajemen) sebagai publisher yang mempublikasikan pertama kali dengan lisensi
Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Penulis dapat memasukan tulisan secara terpisah, mengatur distribusi non-ekskulif dari naskah yang telah terbit di jurnal ini kedalam versi yang lain, seperti: dikirim ke respository institusi penulis, publikasi kedalam buku, dan lain-lain. Dengan mengakui bahwa naskah telah terbit pertama kali pada MAMEN (Jurnal Manajemen).
